Depende de qué métrica uses. La respuesta corta es:
Alemania suele tener una carga fiscal total más alta que España para trabajadores medios y altos, especialmente por cotizaciones sociales y “cuña fiscal”.
España tiene menor presión fiscal agregada, pero para muchos salarios el esfuerzo fiscal (lo que cuesta pagar impuestos respecto a la renta disponible) puede sentirse igual o incluso más duro.
Te lo separo por conceptos:
1. Presión fiscal total (impuestos/PIB)
Aquí gana Alemania.
Alemania: alrededor del 38% del PIB
España: alrededor del 36-37% del PIB (EFE Noticias)
Eso significa que, como economía, Alemania recauda más impuestos y cotizaciones que España.
2. IRPF (impuesto sobre la renta)
Aquí depende muchísimo del sueldo y situación familiar.
Rentas medias-altas
Alemania suele cobrar más:
El tipo marginal máximo alemán ronda el 45% (+ recargo solidaridad e iglesia si aplica).
En España el marginal máximo puede superar el 50% en varias CCAA. (Reddit)
Pero ojo:
En Alemania los tipos altos empiezan antes y las cotizaciones sociales son muy elevadas.
En España los tipos máximos son más altos “sobre el papel”, pero afectan a menos contribuyentes.
Salarios medios
Muchos estudios OCDE muestran que:
La cuña fiscal (IRPF + cotizaciones trabajador + empresa) es bastante mayor en Alemania.
Por ejemplo:
Alemania: cerca del 49%
España: alrededor del 41% para trabajador soltero medio (ElHuffPost)
Aquí Alemania claramente gana en carga total sobre el trabajo.
3. IVA
Muy parecido.
Alemania: IVA general 19%
España: IVA general 21%
En consumo, España grava algo más.
4. Cotizaciones sociales
Este es el gran punto.
Alemania tiene:
cotizaciones muy altas,
seguro médico obligatorio caro,
pensiones y desempleo más financiados vía nómina.
España también tiene cotizaciones elevadas, pero Alemania suele estar por encima para salarios medios.
5. Esfuerzo fiscal (lo importante para muchos)
Aquí España sale peor parada.
El “esfuerzo fiscal” intenta medir:
cuánto duelen los impuestos según el nivel de renta.
Porque no es lo mismo pagar:
un 40% ganando 70.000 €
queun 40% ganando 30.000 €.
España tiene:
salarios más bajos,
menor renta disponible,
vivienda relativamente cara respecto al sueldo.
Por eso muchos economistas sostienen que el esfuerzo fiscal español es alto aunque la presión fiscal total sea menor. (Reddit)
Resumen rápido
| Concepto | Alemania | España |
|---|---|---|
| Presión fiscal total | Más alta | Más baja |
| IRPF rentas medias | Más alto normalmente | Más bajo |
| IRPF rentas muy altas | Similar o España algo más | Muy alto en algunas CCAA |
| IVA | 19% | 21% |
| Cotizaciones sociales | Mucho más altas | Altas |
| Cuña fiscal trabajo | Más alta | Más baja |
| Esfuerzo fiscal percibido | Menor por salarios altos | Mayor por salarios bajos |
Conclusión práctica
Si miras cuánto recauda el Estado y cuánto sale de la nómina, Alemania suele cobrar más.
Si miras cómo de duro resulta pagar impuestos respecto al sueldo medio, España puede sentirse más pesada fiscalmente por tener salarios bastante menores.